员工报销差旅费还有限制？超过限制还要缴个税？
员工因为工作原因出差产生的费用，也就是差旅费。
因为是为了工作，所以差旅费是由公司报销的。
那么，大家的公司在报销差旅费时，有额度限制吗？
比如说公司只报销多少额度，超过这一额度就需要员工自费。
还有，报销费用超过额度之后，又是否需要缴纳个税呢？
带着这些问题，我们来了解今天的内容！
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差旅费的报销
我们首先要了解哪些支出属于差旅费。
差旅费主要分为以下几类：
（1）城市间交通费：出差途中的车票、船票、机票等；
（2）车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；
（3）住宿费：入住宾馆或酒店产生的房租费用；
（4）津贴、补贴：误餐补助、交通补贴等；
（5）市内交通费：目的地的公交、出租等费用；
（6）其他费用：行李托运、订票费等。
一般来说，当员工出差产生以上这些费用，要计入的就是差旅费项目。
不过根据出差人身份的不同，要入账的项目可能也不同。
如果出差人是管理人员，那出差产生的费用计入“管理费用”项目；
如果出差人是销售人员，那出差产生的费用计入“销售费用”项目；
如果出差人是基建人员，那出差产生的费用计入“在建工程”项目；
如果出差人是生产人员，那出差产生的费用计入“制造费用”项目。
接下来的一个问题就是，公司报销的差旅费是否有限额呢？
根据官方部门的回复，目前来说只有事业单位的差旅费制度有明确的报销限额。
而普通的企业，官方并未做明确的差旅费报销标准。
所以说，企业的员工的差旅费该报销多少，报销到什么程度都是由企业内部决定的。
官方没有做明确要求。
那企业的差旅费报销标准又该如何规定呢？
可以参考以下几点要素做规定：
1、根据出差地区、出差人员级别、出差项目等不同因素做规定；
2、严格禁止无实质内容的出差行为、无明确工作原因的出差活动；
3、以真实性、合理性为原则，判断差旅费是否真实有效、正当合理。
如果公司实在是没办法制定差旅费制度，官方也说了，可以参照行政机关的标准。
不过切记报销的差旅费用一定要真实。
如果公司想要通过虚报差旅费来做账，那是绝对不成的。
如果税务机关发现企业账上的差旅费存在不合理之处，那税务机关有权核定企业的应纳税额。
了解完差旅费的报销之后，我们来解决第二个问题。
那就是，员工报销差旅费是否需要缴纳个税？
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员工缴个税？
这个问题也是小编的一个朋友提出来的。
小编的朋友前段时间出差去了趟北京，回来的时候拿着一大堆发票和消费凭证去了公司的财务部。
去干嘛呢？就是为了报销。
小编朋友公司报销差旅费的方式不是直接单独报销的。
而是发差旅费津贴，算在下个月的工资薪金里。
于是小编的朋友就有了一个疑问。
“如果报销的费用按差旅费津贴形式发放，那这笔差旅费津贴是否属于我的工资薪金，是否需要并入工资计算个人所得税？”
根据《个人所得税法实施条例》第八条第（一）点规定：工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
个人所得税中明确提到，津贴属于工资所得项目。
按理来说是应该要算作个人收入，一起缴纳个税的。
津贴本身就是用人单位对劳动者额外或特殊的劳动补偿。
因此津贴也属于员工个人收入的一部分。
所以说津贴需要一起缴纳个税是没问题的。
但是这个例子中，差旅费津贴本身就是员工向公司报销所得，并不是额外所得。
所以差旅费津贴并不属于工资薪金性质的收入，不用计征个人所得税。
不过也是有例外的。
如果差旅费津贴在报销标准之内，那确实不用缴纳个税。
反之，如果差旅费津贴超过了报销标准，那就需要缴纳个税。
除此之外，还有一些关于差旅费的问题可能需要我们了解~
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差旅费的其他
问题一：
员工去外地出差，请客户吃饭是否属于差旅费中的餐费支出？
这种请客户吃饭的费用属于业务招待费。
即使是出差，即使是外地客户也是一样。
问题二：
员工去年产生的差旅费用，可以在今年报销吗？
根据相关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
简单来说，差旅费作为企业的成本支出，企业可以在缴纳企业所得税时享受税前扣除。
而员工去年未报销差旅费就相当于未享受税前扣除，企业计征企业所得税时就多缴纳了那一部分费用。
去年费用今年报销，指的就是企业可以在缴纳今年企业所得税时，把之前未税前扣除的差旅费用算上。
不过这种追补费用的期限只有5年，超过5年就不行了。
以上就是有关差旅费报销的相关问题。
